はじめに
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「人生100年時代、いつまで働けばいいんだ…」
そんなため息をついているあなたに、朗報（あるいは悲報？）です。 政府は2026年12月を目処に、iDeCo（個人型確定拠出年金）の制度を大きく変えようとしています。
最大の目玉は、「加入年齢の70歳までの延長」。
これ、単に「長く積み立てられる」だけじゃありません。50代・60代から始めても、数百万円単位で手取りが変わる可能性があるんです。
今回は、政治・経済の視点から、この「iDeCo 2026年改正」のメリットと、裏に潜む注意点を解説します。
1. 最大の変更点「加入年齢が70歳まで延長」
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これまでは「65歳未満」までしか掛金を拠出できませんでした。 しかし、2026年からは、国民年金の被保険者（会社員として働いている人など）であれば、70歳になるまで iDeCoを続けられるようになります。
何がすごいの？
一番のメリットは「全額所得控除」の期間が5年伸びることです。
例えば、年収500万円の人が月2.3万円を5年間余分に積み立てると、 約27万円 もの税金（所得税・住民税）が浮きます。 ただ貯金するだけでは得られない、圧倒的な「確実なリターン」です。
2. 拠出限度額が「月6.2万円」に統一？
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もう一つの大きな改正ポイントが、掛金の上限額です。
現在は会社員の種類（企業型DCがあるか等）によってバラバラですが、これを「月額6.2万円」程度に統一・引き上げようという議論が進んでいます（自営業者は月7.5万円へ）。
もしこれが実現すれば、退職金がない中小企業の会社員でも、自分で強力な退職金を作れるようになります。
3. 老後資金が増えるプロの活用法
この改正で最も恩恵を受けるのは、「50代でまだ老後資金が足りない人」です。
「今からiDeCoなんて遅いよ」と思っていた人でも、70歳までできるなら話は別。 60歳定年後も再雇用で働くなら、その給与所得にかかる税金をiDeCoで消しながら、老後資産をラストスパートで増やせるのです。
まさに「働き続ける人へのボーナスステージ」と言えるでしょう。
4. 注意点：退職金控除の「10年ルール」に警戒せよ
ただし、手放しで喜べない落とし穴もあります。
会社からの「退職金」と、iDeCoの「一時金」を両方受け取る場合、受け取る時期を一定期間空けないと、税金が高くなる（退職所得控除が重複利用できない）ルールがあります。
これまでは「5年」空ければOKでしたが、2026年からはこれが「10年」に延長される見込みです。
つまり、65歳で会社の退職金をもらったら、iDeCoを非課税で受け取れるのは75歳になってしまう…。 この「出口戦略」は、以前より綿密に計画する必要があります。
まとめ：働くなら「入らない理由がない」
デメリットはありますが、それでも「掛金が全額非課税」というメリットは強大です。
2026年の改正は、国からの「70歳まで働いて、自分で年金を作ってね」というメッセージでもあります。
少し厳しい現実ですが、制度を賢く利用した人だけが、豊かな老後を勝ち取れます。今のうちから口座開設の準備をしておきましょう。